De Innovatiebox is een stimuleringsregeling voor bedrijven die succesvol innoveren en daarbij gebruik maken van de WBSO-regeling voor speur- en ontwikkelingswerk.
De Innovatiebox is net als de MIT-subsidie een subsidie voor innovatieprojecten. Het ‘subsidievoordeel’ dat de Innovatiebox biedt is fiscaal: het gaat hier om een belastingkorting, die bestaat uit een verlaging van de Vennootschapsbelasting. In plaats van het normale tarief (van maximaal 25,8%) betaal je via de Innovatiebox een verlaagd tarief van 9%. Dit verlaagde tarief komt neer op een belastingkorting van 64%.
Hoe werkt de Innovatiebox in de praktijk?
De Innovatiebox geldt alleen voor winst die voortvloeit uit een ‘WBSO-project’. Dit betekent dat je bedrijf winst moet maken, én dat die winst direct moet samenhangen met een project waarvoor al eerder WBSO is aangevraagd. Dit moet je aantonen met een officiële S&O-verklaring van de WBSO.
Voor wie is de Innovatiebox bedoeld?
De Innovatiebox is vooral bedoeld voor bedrijven die zich bezighouden met Research & Development (R&D) en die daarbij innovatieve producten, diensten, processen of software ontwikkelen. Zowel kleine als grote bedrijven kunnen in aanmerking komen. Zolang ze maar beschikken over een S&O-verklaring (Speur- en Ontwikkelingswerk) van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) én kunnen aantonen dat hun winst voortkomt uit innovatie.
Voordelen van de Innovatiebox
Het gebruiken van de Innovatiebox kan fiscale voordelen opleveren voor bedrijven:
- Lager belastingtarief: De winst uit innovatie wordt belast tegen een veel lager tarief (9% in plaats van 25,8%).
- Stimulering van innovatie: Door de belastingdruk te verlagen, worden bedrijven gestimuleerd om te blijven investeren in innovatie.
- Concurrentievoordeel: Innovatieve bedrijven kunnen door het verlagen van hun belastinglast zich focussen op verdere groei en ontwikkeling.
Nadelen van de Innovatiebox
Alhoewel de Innovatiebox aantrekkelijke voordelen biedt, zijn er ook enkele nadelen en aandachtspunten:
- Complex proces: Het aantonen dat winst uit innovatie komt en voldoet aan de voorwaarden voor de Innovatiebox kan complex en tijdrovend zijn. Het vereist vaak een gedetailleerde administratie en soms ook gespecialiseerde fiscale kennis.
- Voldoen aan voorwaarden: Niet alle activiteiten komen automatisch in aanmerking. Je moet als bedrijf voldoen aan bepaalde criteria.
- Kosten: Het inwinnen van advies bij het aanvragen van de Innovatiebox kan duur zijn, zeker voor kleinere bedrijven zonder een eigen fiscale afdeling.
Hoe vraag je de Innovatiebox aan?
Het aanvragen van de Innovatiebox verloopt via de Belastingdienst, maar er zijn enkele stappen die je moet volgen:
- Vraag een S&O-verklaring aan: De eerste stap is het aanvragen van een S&O-verklaring bij de RVO. Dit document bewijst dat je bedrijf zich bezighoudt met speur- en ontwikkelingswerk.
- Stel vast welke winsten in aanmerking komen: Niet alle winst komt automatisch in aanmerking voor de Innovatiebox. Je moet kunnen aantonen welke winsten specifiek voortkomen uit innovatie.
- Dien een aanvraag in bij de Belastingdienst: Je kunt de Innovatiebox aanvragen bij het indienen van je jaarlijkse belastingaangifte. Het is aan te raden om dit te doen in overleg met een belastingadviseur, zodat je zeker weet dat je aan alle voorwaarden voldoet.
Meer weten? Check de site van de Belastingdienst.
